DEPÓSITO EM DINHEIRO REFERENTE SAÍDA DE CAIXA
No caso de depósito bancário em dinheiro proveniente de saída de caixa:
D – Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante)
C – Caixa (Ativo Circulante)
DEPÓSITO EM CHEQUE REFERENTE RECEBIMENTO DE DUPLICATA
Quando um cliente quita uma duplicata através de depósito bancário, o lançamento será:
D - Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante)
C – Clientes (Ativo Circulante)
COBRANÇA DE DUPLICATAS
Nas operações de cobrança de duplicatas em cobrança simples:
D – Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante)
C – Clientes (Ativo Circulante)
No débito relativo à tarifas de cobrança, pelo banco:
D – Tarifas Bancárias (Resultado)
C - Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante)
Para visualizar a sistemática de lançamento de cobranças de títulos descontados, acesse o tópico “Desconto de Duplicatas”.
RECEBIMENTO DE JUROS NA COBRANÇA DE CLIENTES
D – Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante)
C – Juros Recebidos (Resultado)
PAGAMENTO DE FORNECEDORES COM CHEQUE
D – Fornecedores (Passivo Circulante)
C – Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante)
APLICAÇÃO FINANCEIRA (CDB, FIF, etc.)
Na aplicação:
D – Aplicações Financeiras (Ativo Circulante)
C - Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante)
Nota: se o prazo da aplicação for superior a 12 meses, então classificar em realizável a longo prazo.
No resgate:
D - Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante)
C - Aplicações Financeiras (Ativo Circulante)
Crédito dos juros sobre a aplicação:
D - Aplicações Financeiras (Ativo Circulante)
C – Juros sobre Aplicações Financeiras (Resultado)
IRF sobre os rendimentos:
D – IRF a Compensar (Ativo Circulante)
C - Aplicações Financeiras (Ativo Circulante)
EMPRÉSTIMO BANCÁRIO
Pela liberação:
D - Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante)
C – Empréstimo Bancário (Passivo Circulante)
Pelo pagamento:
D - Empréstimo Bancário (Passivo Circulante)
C - Bancos Cta. Movimento (Ativo Circulante)
Juros sobre empréstimo bancário:
D – Juros Passivos (Resultado)
C - Empréstimo Bancário (Passivo Circulante)
Para maiores detalhamentos, acesse o tópico TRANSAÇÕES BANCÁRIAS, no Guia Contábil On Line.
