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CONCILIAÇÃO BANCÁRIA

A conciliação consiste na comparação do saldo de uma conta bancária de movimento com uma informação externa à contabilidade (extrato bancário), de maneira que se possa ter certeza quanto à exatidão do saldo em análise, em determinada data.

Realiza-se a composição do saldo, analisando-se os lançamentos não realizados (tato pelo banco, no extrato, quando pela contabilidade interna, no razão) ou divergentes (valores diferentes) e cheques não compensados.

Com base nesta primeira conciliação bancária, realiza-se (caso for) os lançamentos complementares. Os cheques não compensados são transferido à uma conta de passivo circulante.

MODELO DE CONCILIAÇÃO BANCÁRIA

No modelo abaixo, apenas se evidencia alguns componentes para exemplificação. O usuário deverá adaptá-lo às suas reais necessidades, utilizando, preferencialmente, uma planilha para a composição do saldo, somas e diferenças apuradas:

<Nome da Entidade>            
CONCILIAÇÃO BANCÁRIA          <DIA/MÊS/ANO> 
BANCO: <Nº e Nome do Banco>          
AGÊNCIA: <Nº e Nome da Agência>          
CONTA: <Nº da Conta>            
TÍTULO: <Nome da Conta>          
TIPO: <Tipo da Conta>            
CONTA CONTÁBIL: <Código e Título da Conta Contábil>      
               
               
NÚMERO DATA TIPO DOCUMENTO  HISTÓRICO  DÉBITO   CRÉDITO   VALOR D/C 
               
               
SALDOS CONTÁBEIS (I)                     (8.000,00)
               
        Conta Movimento             5.000,00    
        Aplicação Automática             3.000,00    
               
               
DÉBITOS NO RAZÃO NÃO CONSTANTES NO EXTRATO BANCÁRIO (II)               (7.000,00)
               
                   1 31/12  Cobrança Títulos             4.000,00    
                   2 31/12  DOC             3.000,00    
               
               
CRÉDITOS NO RAZÃO NÃO CONSTANTES NO EXTRATO BANCÁRIO (III)                 6.000,00
               
                   3 28/12  Cheque   número 876544               3.500,00  
                   4 31/12  Cheque   número 876545               2.500,00  
               
               
DÉBITOS NO EXTRATO BANCÁRIO NÃO INCLUÍDOS NO RAZÃO (IV)               (5.000,00)
               
                   5 30/12     Débito Autorizado             4.500,00    
                   6 31/12      Débito de Tarifa                500,00    
               
               
CRÉDITOS NO EXTRATO BANCÁRIO NÃO INCLUÍDOS NO RAZÃO (V)                 4.000,00
               
                   7 27/12     DOC               2.500,00  
                   8 28/12     DOC               1.500,00  
               
               
SALDO BANCÁRIO (VI) = (I + II + III + IV + V)                   6.000,00
               
               
SALDOS CONFORME EXTRATO BANCÁRIO (VII)                   6.000,00
               
                   9 31/12  Extrato   Conta Movimento               2.000,00  
                10 31/12  Extrato   Conta - Aplicação Automática               4.000,00  
               

 


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