Os registros serão feitos da seguinte forma:

 

I - nas colunas sob o título “Documento Fiscal”: espécie, série, se houver, números inicial e final e data dos documentos fiscais emitidos;

 

II - na coluna “Valor Contábil”: valor total constante das notas fiscais;

 

III - nas colunas sob o título “Codificação”:

 

a) coluna “Código Contábil”: o mesmo código que o contribuinte eventualmente utilizar no seu plano de contas; e

 

b) coluna “Código Fiscal”: o previsto no CFOP;

 

IV - “Valores Fiscais” e “Operações Com Débito do Imposto”:

 

a) coluna “Base de Cálculo”: valor sobre o qual incide o imposto; e

 

b) coluna “Imposto Debitado”: montante do imposto;

 

V - “Valores Fiscais” e “Operações Sem Débito do Imposto”:

 

a) coluna “Isento ou Não Tributado”: valor da operação, quando se tratar de produtos cuja saída do estabelecimento tenha sido beneficiada com isenção do imposto ou esteja amparada por imunidade ou não incidência, bem como o valor da parcela correspondente à redução da base de cálculo, quando for o caso; e

 

b) coluna “Outras”: valor da operação, quando se tratar de produtos cuja saída do estabelecimento tenha sido beneficiada com suspensão do imposto ou com a alíquota zero; e

 

VI - na coluna “Observações”: anotações diversas.